计提经营所得个税在易代账中如何操作?

2021-04-17 23:17:42 xiaowv

计提经营所得个税在易代账中如何操作?

来源:畅捷通易代账-魏杨甫

【业务场景】

我们经常会被客户问到易代账是如何自动计提经营所得个税?

【原理】

1、为何易代账要自动计提经营所得个税:

①《个人所得税法》第九条有这样的条款:个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月十五日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。实际中,很多企业都是季报。

②个体工商户个税计算公式:

应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点

应纳税额=应纳税所得额×适用税率

2020年最新税率如下:

图片关键词

2、易代账自动计提经营所得个税原理:

①企业形式为:个体工商户

②在易代账中季度计提,操作路径为:

先登录易代账,在客户页签下找到对应客户进其账簿→每个季度最后一个月进:结账-期末结转,点右上角测算金额后,在“经营所得个税”这模板下生成凭证即可

③取数原理:

应纳税所得额=(到当前季度的利润总额-N*5000*所得税税率-速算扣除数

应纳税额=应纳税所得额×适用税率

【举实例说明】

具体易代账中如何自动计提经营所得个税:

1、某个体工商户在易代账中建账时选择的企业形式如下:

图片关键词

2、其3月日常账务已做完,月末进:结账-期末结转,点右上角测算金额后,在“经营所得个税”这模板下生成计提凭证如下:

图片关键词

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取数依据如下:

应纳税额=(到当前季度的利润总额-N*5000*所得税税率-速算扣除数=162050.29-3*5000*20%-10500=18910.058 保留两位小数约等于18910.06


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